Door de wijziging in het BBV is met ingang van het begrotingsjaar 2018 een geprognosticeerde balans voorgeschreven. De geprognosticeerde balans biedt inzicht in de verwachte financiële ontwikkeling van de gemeente.
(bedragen x €1.000) | |||||||||||
Activa | 1-1-2025 | 31-12-2025 | 31-12-2026 | 31-12-2027 | 31-12-2028 | Passiva | 1-1-2025 | 31-12-2025 | 31-12-2026 | 31-12-2027 | 31-12-2028 |
Vaste activa | Vaste passiva | ||||||||||
Immateriële | 1.788 | 1.712 | 1.636 | 1.559 | 1.481 | Eigen vermogen | 189.036 | 189.538 | 191.463 | 194.639 | 197.546 |
Materiële | 319.251 | 370.505 | 410.137 | 430.707 | 427.153 | Voorzieningen | 12.020 | 12.171 | 12.327 | 12.488 | 12.654 |
Financiële | 20.477 | 23.705 | 22.733 | 21.803 | 20.850 | Vaste schulden (>1jaar) | 146.050 | 150.162 | 187.269 | 197.928 | 184.181 |
Totaal vaste activa | 341.516 | 395.922 | 434.506 | 454.069 | 449.484 | 347.106 | 351.871 | 391.059 | 405.055 | 394.381 | |
Vlottende activa | Vlottende passiva | ||||||||||
Voorraden | 23.813 | 16.017 | 16.592 | 6.528 | 16.175 | Vlottende schulden (<1jr) | 0 | 41.845 | 41.816 | 37.319 | 53.055 |
Vorderingen | 24.686 | 24.686 | 24.686 | 24.686 | 24.686 | Overlopende passiva | 88.838 | 88.838 | 88.838 | 88.838 | 88.838 |
Liquide middelen | 1.168 | 1.168 | 1.168 | 1.168 | 1.168 | ||||||
Overlopende activa | 44.761 | 44.761 | 44.761 | 44.761 | 44.761 | ||||||
Totaal vlottende activa | 94.428 | 86.632 | 87.207 | 77.143 | 86.790 | Totaal vlottende passiva | 88.838 | 130.683 | 130.654 | 126.157 | 141.893 |
Balanstotaal activa | 435.944 | 482.554 | 521.713 | 531.212 | 536.274 | Balanstotaal passiva | 435.944 | 482.554 | 521.713 | 531.212 | 536.274 |
De opgestelde geprognosticeerde balans gaat net als de meerjarenbegroting over de jaren 2025-2028. Met het maken van een balansprognose wordt in feite een reële schatting gemaakt van verschillende balansposten op basis van de balans gepresenteerd bij de jaarrekening 2023, de verwachte investeringen en de lopende aflossingsverplichtingen. Aan de hand van deze gegevens wordt in een geprognosticeerde balans inzicht gegeven in de ontwikkeling van de balansposten: vaste en vlottende activa, vreemd en eigen vermogen.
Bij het opstellen van de meerjarenbalans is rekening gehouden met de volgende uitgangspunten:
Vaste activa
Door verwachte investeringen en jaarlijkse afschrijvingen/aflossingen wijzigt het saldo van de vaste activa.
Vlottende activa
De vlottende activa daalt met name door de verwachte verkoop van gronden.
Eigen vermogen
Het eigen vermogen is gebaseerd op het (meerjarige) verloop van de reserves. Het saldo wijzigt door het realiseren van afgesproken prestaties.
Voorzieningen
De voorzieningen zijn gebaseerd op het (meerjarige) verloop van voorzieningen.
Schulden > 1 jaar
De schulden > 1 jaar zijn gebaseerd op de staat van opgenomen langlopende geldleningen. Het saldo muteert door het aantrekken van nieuwe leningen voor voorgenomen investeringen en jaarlijkse aflossingen van bestaande leningen.
Overige posten
De overige balansposten betreffen gegevens die zich moeilijk laten voorspellen. Voor deze posten wordt veelal de eindstand van de laatst vastgestelde jaarrekening doorgetrokken.